Butter, Zucker, Mehl und die abgeriebene Orangenschale zu einem Teig verkneten.
Den Teig auf einem Stück Backpapier möglichst rechteckig ausrollen und die Ränder mit einem Messer gerade schneiden.
Die Hälfte der gemahlenen Walnüsse und des Rohrzuckers gleichmäßig auf dem Teig verteilen und leicht andrücken.
Ein zweites Stück Backpapier auf den Teig legen und die gesamte Teigplatte vorsichtig wenden.
Das obere Backpapier abziehen. Die andere Teigseite mit den restlichen Walnüssen und dem restlichen Rohrzucker bestreuen und ebenfalls leicht andrücken.
Den Teig mit einem Messer in kleine Dreiecke schneiden und diese jeweils von der breiten Seite zur Spitze zu kleinen Hörnchen aufrollen.
Die Hörnchen im vorgeheizten Backofen bei 180 °C etwa 7–10 Minuten backen.